三年前，和一些律師同行聊合規(guī)業(yè)務(wù)。幾位北京同行告訴我：我們所做得不錯(cuò)啊，反腐敗調(diào)查、合規(guī)調(diào)查，不少跨國(guó)企業(yè)都委托我們。我告訴他們，這是小合規(guī)，配合美國(guó)海外反腐敗做的，我關(guān)注的是大合規(guī)業(yè)務(wù)，是企業(yè)全面合規(guī)。于是，我收獲了被一個(gè)小城律師的言語(yǔ)疑惑了的小眼神，并配上一句話(huà)“我們不太care這個(gè)”。三年后的2018年11月，國(guó)資委頒布實(shí)施了《中央企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》；此前一年的12月29日，國(guó)家發(fā)布GB/T 35770-2017《合規(guī)管理體系指南》。企業(yè)全面合規(guī)已經(jīng)從央企開(kāi)始，逐步向地方國(guó)企、民企推進(jìn)。另一方面，海外的壓力也在不斷傳導(dǎo)。幾年前，我和企業(yè)家聊天，提醒他們要建立合規(guī)體系，要么是沒(méi)聽(tīng)懂，要么是無(wú)所謂。而在2018年，當(dāng)大名鼎鼎的中興遭遇美國(guó)合規(guī)事件，沒(méi)人再不懂“合規(guī)”二字了，因?yàn)橹信d為違規(guī)付出的代價(jià)是大大的13億美元，同時(shí)它還將投入7億美元用于合規(guī)建設(shè)。我們終于懂了，“合規(guī)”本來(lái)就是企業(yè)應(yīng)付的成本。
【后三十年市場(chǎng)改革，企業(yè)合規(guī)是重點(diǎn)】
為什么要搞企業(yè)合規(guī)建設(shè)？改革開(kāi)放前四十年，我們所進(jìn)行的市場(chǎng)改革重點(diǎn)在市場(chǎng)，通過(guò)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)功能，使其在經(jīng)濟(jì)體系中發(fā)揮作用，同時(shí)做好市場(chǎng)監(jiān)管和行業(yè)準(zhǔn)入，強(qiáng)調(diào)政府職能，防止市場(chǎng)失靈的出現(xiàn)。這四十年中，我們制定的市場(chǎng)監(jiān)管法律不能說(shuō)不多，政府監(jiān)管也達(dá)到了太多人管而不得不改革的局面。但是僅僅這樣做，市場(chǎng)規(guī)則就好了嗎？誠(chéng)信建設(shè)就起來(lái)了嗎？事實(shí)并非如此，一個(gè)疫苗事件就讓我們認(rèn)識(shí)到中國(guó)的市場(chǎng)失靈到了何種狀態(tài)，如此監(jiān)管?chē)?yán)密、準(zhǔn)入門(mén)檻奇高的行業(yè)，最不該發(fā)生公共事件的，卻發(fā)生讓社會(huì)失去信任的重大事件。事實(shí)證明，僅靠市場(chǎng)監(jiān)管、法律懲處不能完全解決市場(chǎng)失靈問(wèn)題。要讓市場(chǎng)良性合法發(fā)展，得從市場(chǎng)主體入手，只有加強(qiáng)市場(chǎng)參與者的合規(guī)建設(shè)，才能最大程度解決市場(chǎng)失靈問(wèn)題。而從市場(chǎng)主體入手，首先就是要從大企業(yè)、特別是國(guó)有企業(yè)、上市公司的合規(guī)建設(shè)入手。同時(shí)合規(guī)必須全部的市場(chǎng)主體都參與，否則就會(huì)出現(xiàn)劣幣驅(qū)逐良幣現(xiàn)象，在重點(diǎn)企業(yè)合規(guī)建設(shè)的同時(shí)，還要推動(dòng)企業(yè)全面合規(guī)。可以預(yù)見(jiàn)，后三十年的市場(chǎng)改革，重點(diǎn)會(huì)在市場(chǎng)主體上面，這是我們現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)體量所決定的，也是全球化的需求。
在國(guó)資委頒布實(shí)施的《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》中列出了合規(guī)管理的七項(xiàng)重點(diǎn)領(lǐng)域，其中一項(xiàng)特別引起我的注意，那就是第七項(xiàng)：對(duì)商業(yè)伙伴開(kāi)展合規(guī)調(diào)查，通過(guò)簽署合規(guī)協(xié)議、做出合規(guī)承諾來(lái)促進(jìn)商業(yè)伙伴合規(guī)。這里看到出國(guó)家此項(xiàng)改革的目的所在，通過(guò)國(guó)企部門(mén)先實(shí)施合規(guī)管理，并基于國(guó)企部門(mén)的市場(chǎng)地位，只要你要和國(guó)企做生意，你也要自身合規(guī)。這讓我想起我們?cè)S多出口加工企業(yè)被美國(guó)公司要求簽署的“社會(huì)責(zé)任協(xié)議”，你必須符合他們的規(guī)則和履行社會(huì)責(zé)任才能和他們做生意。
【合規(guī)與合法】
有些人說(shuō)，我們公司一項(xiàng)遵紀(jì)守法的，我們還有法律部、法律顧問(wèn)，一直強(qiáng)調(diào)合法經(jīng)營(yíng)。這其實(shí)混淆了合規(guī)與合法的區(qū)別。要真正弄懂什么是合規(guī)，首先應(yīng)從“規(guī)”是什么入手。我們所講的合規(guī)除了遵守法律法規(guī)外，還有許多內(nèi)容，這里的“規(guī)”不僅包含法律，還包含了各項(xiàng)監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則、商業(yè)慣例、道德準(zhǔn)則及企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的規(guī)章制度，特別重要的是在中國(guó)“規(guī)”還包含了我們的黨內(nèi)法規(guī)。因此，合法不等于合規(guī)。有些事，合法了未必合規(guī)，這一點(diǎn)類(lèi)似于違紀(jì)不等于違法，但是違紀(jì)可能更嚴(yán)重。
有必要說(shuō)明下黨內(nèi)法規(guī)對(duì)中國(guó)企業(yè)合規(guī)的重要性。黨內(nèi)法規(guī)嚴(yán)格意義上不是法律，但是作為執(zhí)政黨的內(nèi)部法規(guī)，其影響力及于社會(huì)生活的方方面面，也是企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)中的重要指南。特別是在國(guó)有企業(yè)中，企業(yè)高管的操守指引很大部分要依據(jù)黨內(nèi)法規(guī)進(jìn)行規(guī)范，這些操守指引有些屬于道德規(guī)范，未必能上升到法律層面，但是可以上升到行業(yè)規(guī)范、上市準(zhǔn)則等社會(huì)規(guī)范中。譬如，香港廉政公署就發(fā)布過(guò)《董事誠(chéng)信實(shí)務(wù)指南》規(guī)范公司董事的職業(yè)操守。有一次，一位香港上市銀行的副總裁請(qǐng)我吃飯，飯后他送我回酒店，到地下室時(shí)，指著一部現(xiàn)代車(chē)對(duì)我說(shuō)：“今天只能開(kāi)這車(chē)送你”；并指著邊上的奔馳車(chē)說(shuō)：“那是我平時(shí)工作用的，但今天我忘了報(bào)備和你吃飯是商業(yè)活動(dòng)，不能開(kāi)這車(chē)。”一切有規(guī)有范，什么可為什么不可為，一目了然，小違規(guī)不會(huì)違法，但是影響了操守評(píng)價(jià)就是大事，這就是我們追求的商業(yè)環(huán)境。
【合規(guī)、內(nèi)控與風(fēng)控】
很多人弄不清楚合規(guī)、內(nèi)控與風(fēng)控之間的區(qū)別。這三個(gè)概念由小到大，側(cè)重點(diǎn)并不相同。合規(guī)其實(shí)是最小的概念，它要求企業(yè)不管是業(yè)務(wù)開(kāi)展、還是內(nèi)部治理都要遵守規(guī)范，同時(shí)要建立合規(guī)部門(mén)，設(shè)置合規(guī)官員。合規(guī)部門(mén)與法律部門(mén)并不相同，后者是服務(wù)部門(mén)，而前者是獨(dú)立的審查稽核部門(mén)，其目的是通過(guò)監(jiān)督和指導(dǎo)企業(yè)人員行為來(lái)避免企業(yè)遭受聲譽(yù)損害、高額賠償和處罰。根據(jù)國(guó)資委指引，合規(guī)管理具體包含了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估預(yù)警、合規(guī)審查、考核評(píng)價(jià)、監(jiān)督檢查、責(zé)任追究及內(nèi)部培訓(xùn)等七項(xiàng)內(nèi)容。
相比之下，內(nèi)控的范圍就更大了一些，根據(jù)財(cái)務(wù)部會(huì)同其他部門(mén)制定的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，內(nèi)部控制是指由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程。其目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。其偏向于財(cái)務(wù)方面，要求企業(yè)內(nèi)部部門(mén)之間進(jìn)行協(xié)作和制約，以達(dá)到有效控制，防止企業(yè)出現(xiàn)失控狀態(tài)，影響股東利益。
而風(fēng)險(xiǎn)控制與管理是最大的概念，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)只是風(fēng)險(xiǎn)控制中的一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)無(wú)法規(guī)避所有風(fēng)險(xiǎn)，俗話(huà)說(shuō)，冒多大風(fēng)險(xiǎn)就有多大利益。但是企業(yè)可以管理和控制風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)控的目的就是以可接受的成本來(lái)保護(hù)和創(chuàng)造企業(yè)的價(jià)值。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的控制也是如此，企業(yè)必須平衡合規(guī)成本與商業(yè)利益之間的關(guān)系，風(fēng)控的目的不是讓企業(yè)什么都做不了，而是用最小的防范規(guī)避企業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)。
【律師在大合規(guī)時(shí)代的天然優(yōu)勢(shì)】
內(nèi)控專(zhuān)家偏向于有財(cái)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的人員，風(fēng)控專(zhuān)家偏向于有法律經(jīng)驗(yàn)的人員，而合規(guī)專(zhuān)家既要有法律方面經(jīng)驗(yàn)也要有財(cái)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，但總體法律方面多一些，這就是律師在大合規(guī)時(shí)代的天然優(yōu)勢(shì)。由于律師和律師事務(wù)所積累了大量企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)后的處理經(jīng)驗(yàn)，這些經(jīng)驗(yàn)可以很好地幫助企業(yè)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定合規(guī)規(guī)范。
根據(jù)國(guó)資委指引，企業(yè)合規(guī)的重點(diǎn)領(lǐng)域包括市場(chǎng)交易、勞動(dòng)用工、安全環(huán)保、財(cái)務(wù)稅收、產(chǎn)品質(zhì)量、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、商業(yè)伙伴等七項(xiàng)，這些領(lǐng)域基本上都是律師的強(qiáng)項(xiàng)。此外，配合《監(jiān)察法》的實(shí)施及監(jiān)察全覆蓋的推進(jìn)，企業(yè)內(nèi)部違規(guī)查處追責(zé)及外部監(jiān)察管理都是律師可以逐步涉及的領(lǐng)域，有助于企業(yè)更好地開(kāi)展這些工作。大合規(guī)是個(gè)龐大體系，需要各個(gè)專(zhuān)業(yè)齊頭并進(jìn)才能完成，因此律師要幫助企業(yè)推動(dòng)合規(guī)工作，除了自身領(lǐng)域?qū)I(yè)熟悉外，還必須有不同專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域協(xié)作，才能為企業(yè)做好服務(wù)。某種意義上說(shuō)，大合規(guī)時(shí)代的來(lái)臨，將顛覆律師為企業(yè)提供法律咨詢(xún)服務(wù)的傳統(tǒng)模式，需要向更高階、協(xié)作式模式推動(dòng)。
機(jī)遇已經(jīng)來(lái)臨，大家準(zhǔn)備好了嗎？
